一、預算與資金管理
1. 采用“零基預算”每年重新評估保潔、安保、能耗等費用，按寫字樓空置率動態調整；設置≥10%的彈性區間，季度召開預算分析會，超支須附整改方案。
2. 監管所有收支賬戶，做到“日清月結”；大額支出執行“雙簽”審批，確保現金流安全。
二、收入管理
1. 收費項目
? 租金、物業管理費、空調加時費、停車費、水電費、廣告位費等。
? 空調費按“面積×使用時長”雙重計費，水電費采用“總表-分表”差額分攤，3 日內完成核算并生成《費用明細表》。
2. 催繳流程
? 3 日短信提醒 → 7 日電話+錄音 → 15 日律師函 → 60 日仍未繳可依法限制空調等公共服務。
? 開通微信/支付寶/網銀等線上通道，對按時繳費租戶給予積分兌換停車券、保潔服務。
三、成本與費用控制
1. 審核外包合同（保潔、安保、維保），按 KPI 結算；對高能耗樓層推行 LED+感應改造，目標年省電≥15%。
2. 建立物資采購比價、入庫、領用、報廢全流程臺賬，定期盤點固定資產和易耗品。
四、會計核算與報表
1. 按《企業會計準則》設置科目：
? 收入類：600107 物業收入、600104 出租收入、600199 主營業務收入結轉等。
? 成本類：640105 物業成本、640102 出租成本、660102 辦公費等。
2. 月末結賬：核對銀行流水→生成應收、實收、欠費三表→出具《預算執行分析報告》，標注偏差及原因。
3. 季度向業主/業委會公示《收支明細》《維修基金使用報告》，接受質詢。
五、稅務與票據
1. 增值稅專票/普票開具、進項認證、抄報稅；區分應稅收入與代收代付資金，避免虛增銷售額。
2. 房產稅、土地使用稅、印花稅等按期計提申報，留存完稅憑證備查。
六、專項與風控
1. 維修基金：獨立建賬，動用前須取得業委會書面決議、街道備案，并跟蹤審計。
2. 押金管理：裝修押金、出入證押金按戶建卡，退租驗收后 7 日內無息退還，逾期須書面說明。
3. 系統安全：財務軟件與收費系統每日自動備份，權限分級；敏感數據加密傳輸，防止泄露。
七、團隊與合規
1. 組織出納、客服業務培訓，每月抽查備用金、收據、確保賬實相符。
2. 配合內外部審計、稅務稽查，提供合同、付款憑證、預算批復等備查資料。