!!!必須有會計中級職稱
一、成本核算
1、審核ERP中采購部推送的發(fā)票抬頭、金額及稅額,保證統(tǒng)一拋轉憑證后入賬核對無差異
2、核算產品標準BOM成本。
3、每月根據采購業(yè)務單據,復核采購提供的供應商對賬單(統(tǒng)一對賬模板),催要發(fā)票;對賬的供應商要做臺賬跟蹤;
4、存貨盤底,包括物料、成品、在產品,跟進盤點結果,對差異做盤盈盤虧處理;
5、月末所有憑證審核記賬完后,進入高級成本結轉模塊進行月末成本計價、制費分攤、計算生產成本、庫存結轉;
6、制造費用按照標準工時在產成品中進行分配,分配標準一旦確定不能隨意更改;
7、每月成本計算完,要檢查產品成本的正確性,查明負數等異常情況產生的原因,并調整賬務;
二、會計監(jiān)督
1、每月登記ERP單據修改次數,提示生產部、采購部等部門做出業(yè)務整改,并計入業(yè)務部門績效;
2、學習各部門的業(yè)務控制流程,并監(jiān)督各部門是否按照既定流程執(zhí)行;
3、輔助業(yè)務部門規(guī)范業(yè)務流程,制定相關控制表單文件或流程;
4、依據核算規(guī)范,檢查原始單據的完整性、業(yè)務真實性、數據可靠性,跟蹤不符合規(guī)范的單據處理;
5、按照IPO審計要求制定內部文件對業(yè)務流程、會計核算原則進行規(guī)范;去年單據的整理,重新反結賬到22年重新做賬。
6、每月末或者月初3號前完成對存貨的盤點,督促整改存貨管理上的不足;
7、每周三審核釘釘費用單據和紙質費用單據,成本及收入相關單據由收入成本專員負責審核;
三、財務管理
1、核對采購單價,核實單種物料價格變動情況,與市場價格比對其采購價格的公允性;
2、同采購、品質、研發(fā)、生產、技術討論降本方案,依據降本策略,監(jiān)督方案落地;(更換替代料、導入新供應商、工藝改善等各個方面綜合考慮)
3、每周對庫存物料增減變動情況進行匯總報告;
4、對物料的周轉率進行分析和管控,降低呆滯物料成本;
5、根據訂單生產計劃,同生產計劃部門確定成品周轉損耗數量,控制備機損耗(售后備機除外);
6、同品質部溝通每月產品品質損失,(通過維修成本反推),每月盤點后出分析報告;
7、生產損耗率的核算和控制;(按照產品大類分析控制)
8、核算項目/產品標準成本,分析實際與標準差異,與研發(fā)、采購、生產部門討論成本改善方案;
9、每日更新產品的投入產出比,分析生產效率,與生產部門溝通改善方案;